Unternehmensnachfolge: Steuerliche Risiken beim Unternehmensverkauf frühzeitig vermeiden

Ein Unternehmensverkauf ist häufig das Ergebnis jahrelanger Aufbauarbeit. Umso wichtiger ist es, die steuerlichen Rahmenbedingungen nicht erst kurz vor der Übergabe zu prüfen. Viele Unternehmerinnen und Unternehmer unterschätzen die Komplexität einer Transaktion – mit potenziell kostspieligen Folgen.

Bewertung der Anteile sorgfältig prüfen

Kapitalgewinne aus dem Verkauf von privaten Beteiligungen sind in der Schweiz grundsätzlich häufig steuerfrei. Dies gilt jedoch nur, wenn die entsprechenden Voraussetzungen erfüllt sind. Die konkrete Ausgangslage sollte deshalb frühzeitig geprüft werden.

Indirekte Teilliquidation berücksichtigen

Wird der Kaufpreis nach einer Transaktion aus Mitteln des übernommenen Unternehmens finanziert, können daraus steuerliche Konsequenzen entstehen. Eine sorgfältige Strukturierung der Finanzierung ist deshalb zentral.

Die passende Transaktionsform wählen

Ob Share Deal, Asset Deal oder eine andere Struktur: Die gewählte Transaktionsform hat wesentlichen Einfluss auf die steuerlichen Folgen für Verkäufer und Käufer. Eine pauschal richtige Lösung gibt es nicht – entscheidend ist die individuelle Situation.

Sperrfristen und Umstrukturierungen im Blick behalten

Umstrukturierungen vor einem Verkauf können sinnvoll sein, müssen jedoch rechtzeitig geplant werden. Steuerliche Sperrfristen oder ein zu früher Verkauf können zu unerwarteten Realisationstatbeständen führen.

Holding-Strukturen gezielt einsetzen

Auch Holding-Modelle können im Rahmen einer Nachfolgeplanung steuerliche Vorteile bieten, sofern sie passend zur Unternehmens- und Eigentümerstruktur eingesetzt werden.

Frühzeitig planen schafft Handlungsspielraum

Die steuerliche Vorbereitung einer Unternehmensnachfolge sollte nicht erst beginnen, wenn bereits ein Käufer gefunden wurde. Je früher die relevanten Fragen geklärt werden, desto grösser ist der Handlungsspielraum für eine rechtlich und steuerlich saubere Transaktion.

Kade & Partner begleitet Unternehmerinnen und Unternehmer bei der strukturierten Vorbereitung ihrer Nachfolge und unterstützt sie dabei, steuerliche, rechtliche und wirtschaftliche Aspekte frühzeitig aufeinander abzustimmen.